In dit artikel
Wat is btw?
Btw (Belasting over de Toegevoegde Waarde) is een verbruiksbelasting die wordt geheven op goederen en diensten in elke fase van productie en distributie. In tegenstelling tot omzetbelasting die alleen bij het eindverkooppunt wordt geïnd, wordt btw stapsgewijs geïnd, waarbij bedrijven belasting betalen over de waarde die ze toevoegen en de btw op inputs terugvorderen.
Btw wordt gebruikt in meer dan 160 landen wereldwijd, met tarieven variërend van 5% (bijv. Japan, Canada GST) tot 27% (Hongarije). De Europese Unie verplicht btw voor alle lidstaten met een minimaal standaardtarief van 15%. Bij prijzen kunnen bedragen exclusief btw (netto) of inclusief btw (bruto) zijn.
Hoe btw-berekeningen werken
Btw-berekeningen omvatten twee richtingen: btw toevoegen aan een nettoprijs, of btw verwijderen uit een brutoprijs. De formules zijn eenvoudig maar gemakkelijk te verwarren, vooral bij het werken met verschillende landen en tarieven.
- Btw toevoegen — Bruto = Netto x (1 + Tarief/100). Voor een nettoprijs van 100 EUR bij 21% btw: 100 x 1,21 = 121 EUR bruto
- Btw verwijderen — Netto = Bruto / (1 + Tarief/100). Voor een brutoprijs van 121 EUR bij 21% btw: 121 / 1,21 = 100 EUR netto
- Btw-bedrag extraheren — Btw = Bruto - Netto, of Btw = Bruto x (Tarief / (100 + Tarief)). Van 121 EUR bruto bij 21%: 121 x (21/121) = 21 EUR btw
Probeer gratis — geen aanmelding vereist
Bereken btw →Wanneer een btw-calculator gebruiken
Btw-berekeningen maken deel uit van dagelijkse bedrijfsactiviteiten in de meeste landen ter wereld.
- Facturering — correct berekenen en weergeven van het nettobedrag, btw-bedrag en bruto totaal op facturen zoals vereist door belastingregels
- E-commerce prijzen — btw-inclusieve prijzen weergeven voor B2C-klanten (verplicht in de EU) terwijl nettobedragen en btw afzonderlijk worden bijgehouden voor de boekhouding
- Grensoverschrijdende handel — verschillende btw-tarieven hanteren bij verkoop aan klanten in verschillende landen, inclusief verleggingsregelingen en btw-vrijstellingen voor export
Veelgestelde vragen
Wat is het verschil tussen btw en omzetbelasting?
Btw wordt in elke fase van de toeleveringsketen geïnd, waarbij elk bedrijf alleen belasting betaalt over de waarde die het toevoegt (output-btw minus input-btw). Omzetbelasting wordt eenmalig bij de eindverkoop geïnd. Btw is zelfhandhavend omdat elke koper er belang bij heeft dat zijn leverancier correct btw in rekening brengt.
Moet ik prijzen met of zonder btw weergeven?
In de EU moeten B2C-prijzen btw bevatten (btw-inclusief). B2B-prijzen worden doorgaans zonder btw weergegeven omdat bedrijven input-btw terugvorderen. Voor internationale e-commerce, toon btw-inclusieve prijzen met een opmerking over het toepasselijke tarief.
Wat zijn verlaagde en nultarieven voor btw?
Veel landen passen verlaagde tarieven (5-10%) toe op essentiële goederen zoals voedsel, medicijnen, boeken en kinderkleding. Goederen met nultarief (0% btw) omvatten export en bepaalde essentiële leveringen — het bedrijf kan nog steeds input-btw terugvorderen. Vrijgestelde goederen zijn niet onderworpen aan btw en input-btw kan niet worden teruggevorderd.