In questo articolo
Cos'è l'IVA?
L'IVA (Imposta sul Valore Aggiunto) è un'imposta sui consumi applicata a beni e servizi in ogni fase della produzione e della distribuzione. A differenza dell'imposta sulle vendite, riscossa solo al punto vendita finale, l'IVA viene riscossa in modo incrementale: le imprese pagano l'imposta sul valore che aggiungono e recuperano l'IVA versata sugli acquisti.
L'IVA è utilizzata in oltre 160 paesi nel mondo, con aliquote che variano dal 5% (ad es. Giappone, GST del Canada) al 27% (Ungheria). L'Unione Europea impone l'IVA a tutti gli Stati membri con un'aliquota standard minima del 15%. Nei prezzi, gli importi possono essere al netto d'imposta (netto) o al lordo d'imposta (lordo).
Come funzionano i calcoli dell'IVA
I calcoli dell'IVA seguono due direzioni: aggiungere l'IVA a un prezzo netto o scorporare l'IVA da un prezzo lordo. Le formule sono semplici ma facili da confondere, soprattutto quando si lavora con paesi diversi e aliquote diverse.
- Aggiungere l'IVA — Lordo = Netto x (1 + Aliquota/100). Per un prezzo netto di 100 EUR con IVA al 20%: 100 x 1,20 = 120 EUR lordi
- Scorporare l'IVA — Netto = Lordo / (1 + Aliquota/100). Per un prezzo lordo di 120 EUR con IVA al 20%: 120 / 1,20 = 100 EUR netti
- Estrarre l'importo dell'IVA — IVA = Lordo - Netto, o in modo equivalente IVA = Lordo x (Aliquota / (100 + Aliquota)). Da 120 EUR lordi al 20%: 120 x (20/120) = 20 EUR di IVA
Prova gratuitamente — nessuna registrazione richiesta
Calcola l'IVA →Quando usare un calcolatore dell'IVA
I calcoli dell'IVA fanno parte delle operazioni aziendali quotidiane nella maggior parte dei paesi del mondo.
- Fatturazione — calcola e mostra correttamente l'importo netto, l'importo dell'IVA e il totale lordo nelle fatture, come richiesto dalle normative fiscali nella maggior parte delle giurisdizioni
- Prezzi per e-commerce — mostra i prezzi comprensivi di imposta per i clienti B2C (obbligatorio nell'UE) tenendo traccia separatamente degli importi netti e dell'IVA per la contabilità
- Commercio transfrontaliero — gestisci aliquote IVA diverse quando vendi a clienti in paesi diversi, inclusi i meccanismi di inversione contabile (reverse charge) e le esenzioni IVA per le esportazioni
Domande frequenti
Qual è la differenza tra IVA e imposta sulle vendite?
L'IVA viene riscossa in ogni fase della catena di fornitura, con ciascuna impresa che paga l'imposta solo sul valore che aggiunge (IVA a debito meno IVA a credito). L'imposta sulle vendite viene riscossa una sola volta alla vendita al dettaglio finale. L'IVA si autoregola perché ogni acquirente ha interesse ad assicurarsi che il proprio fornitore applichi correttamente l'IVA. La maggior parte dei paesi al di fuori degli Stati Uniti usa l'IVA.
Dovrei mostrare i prezzi con o senza IVA?
Nell'UE, i prezzi B2C devono includere l'IVA (comprensivi di imposta). I prezzi B2B sono in genere mostrati senza IVA, poiché le imprese recuperano l'IVA a credito. Negli Stati Uniti, i prezzi sono di solito mostrati senza imposta sulle vendite. Per l'e-commerce internazionale, mostra i prezzi comprensivi di imposta con una nota sull'aliquota applicabile e calcola l'imposta esatta al momento del pagamento.
Cosa sono le aliquote IVA ridotte e a zero?
Molti paesi applicano aliquote ridotte (5-10%) a beni essenziali come alimentari, medicinali, libri e abbigliamento per bambini. I beni ad aliquota zero (IVA 0%) includono le esportazioni e alcune forniture essenziali: l'impresa può comunque recuperare l'IVA a credito. I beni esenti non sono soggetti ad IVA e l'IVA a credito non può essere recuperata.